某公司申報增值稅提交比對異常，比對結果信息顯示："《附列資料一》第5列填報異常”，一查原因，原來是之前申報時填了未開具發票收入，現在又開具了該項收入的發票所引起的。如果該公司會計點擊了強制提交，那么在開票設備進行清卡（或反寫監控）操作時，會導致清卡失敗。

        以前，我們遇到清卡失敗，就只能去稅務大廳進行現場處理；現在，可以通過電子稅務局“增值稅申報比對異常處理”這一新增功能辦理啦！

        如何使用該功能？

        01 登陸電子稅務局，點擊“我要辦稅”—“綜合信息報告”；

        02 找到狀態信息報告“增值稅申報比對異常處理”，點擊進入；

        03 進入后，選擇“稅款所屬期起”、“稅款所屬期止”，點擊“查詢”，跳轉出該所屬期增值稅申報比對異常信息；

        04 根據異常比對內容，以及實際情況填寫“比對異常原因簡要說明”，并上傳對應的資料，點擊“保存”并“提交”；

        05 提交后將對應產生一條辦理中的業務，狀態顯示“受理中”，等待后臺審核；

        06 查看是否審核通過：進入電子稅務局“互動中心”—“我的信息”—“我的提醒”中查看反饋信息。

        07 如果審核通過，就可以在開票系統中進行清卡或者反寫監控操作啦！

        如審核不通過，可以再來咨詢小編或者撥打12366納稅服務熱線進行咨詢哦！

        報稅清卡常見問題

        1、進入開票軟件填開發票提示：金稅盤處于報稅期，不能開票！

        解決辦法：不管上月是否有開具發票，本月都需要執行上報匯總后才能正常使用開票軟件。

        2、上報匯總時提示：增值稅專普票抄報失敗原因：該版本非征期不支持上報匯總或者本期征期稅已成功抄報清卡！應如何處理？

        解決辦法：如果已經報稅清卡成功再次點擊【上報匯總】或者有辦稅廳抄報的稅未清空都會有相應提示。具體需看狀態查詢判定。

        報稅處理-狀態查詢-增值稅專用發票及增值稅普通發票為例（如有其他票種也需核實）。

        如果鎖死日期是下月中旬，報稅資料無，說明已經報稅清卡成功，無需再上報匯總正常使用即可。

        3、上報匯總時提示：增值稅專普票抄報失敗原因：有離線未上傳發票，不允許上報匯總(存在離線發票，不能上報匯總！)應如何處理？

        解決辦法：（1）在開票系統中點擊系統設置-參數設置-上傳設置-安全接入服務器地址（https://skfp.shanghai.chinatax.gov.cn:443）點擊測試是否連成功（如不成功請檢查網絡是否正常，電腦日期是否正常，退出殺毒軟件或防火墻，如地址不正確，請改成正確的，更改好后以后請重啟開票軟件再試。）。 

        （2）測試能連接成功后在開票系統中點擊發票管理—發票修復，修復月份選擇上個月。 

        （3）修復完成后在發票查詢中查看發票的“報送狀態” 是否為“已報送”，如全部都是已報送，再執行上報匯總即可成功。

        （4）如還有“報送中”或“未報送”的發票，可以稍微等會再進發票查詢查看，如果還是沒有報送可以再次執行“發票修復----選擇對應月份，修復完成后進行發票查詢----確認月份----選中報送中或者未報送的發票----發票上傳”或者退出開票系統觸動發票報送，直到已報送后再執行上報匯總即可。

        4、執行清卡時提示：清卡失敗，一窗式比對失敗增值稅未申報或未比對

        解決辦法：請檢查核對是否在“網上申報系統”完成了發送報表和申報扣款的申報工作，申報扣稅款成功后才能執行征期清卡操作。

        抄報稅流程：每月征期內必須“上報匯總----納稅申報----遠程清卡”。